El estado de flujo de efectivo es un informe financiero en el que se detalla el flujo de caja de la empresa, es uno de los estados financieros básicos que informa sobre las variaciones y los movimientos de efectivo y sus equivalentes en un periodo dado. Por lo tanto, en este se encuentran los registros de los movimientos de entrada y de salida de efectivo (ingresos y egresos) durante un periodo de tiempo determinado.
Gracias a este control del flujo de caja es posible entender de dónde proviene el efectivo que entra y hacia dónde se dirige el efectivo que sale de la organización, para con base en ello tomar decisiones estratégicas que fomenten la liquidez del negocio y prevengan cualquier incidente que ponga en riesgo la salud financiera.
Entre sus objetivos fundamentales se encuentran los siguientes:
• Proporcionar información oportuna a la gerencia para la toma de decisiones que ayuden a las operaciones de la empresa.
• Brindar información acerca de los rubros y/o actividades en que se ha gastado el efectivo disponible.
• Reportar flujos de efectivo pasados para generar pronósticos.
• Determinar la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones con terceros y con los accionistas.
• Ayudar a tomar decisiones acerca de inversiones a corto plazo cuando exista un excedente de efectivo disponible.
La finalidad del estado de flujo de efectivo es presentar en forma comprensible y clara la información sobre el manejo de efectivo que tiene la empresa.
La importancia de este estado radica en que son una herramienta esencial en la gestión financiera empresarial. Proporcionan información crítica sobre la salud financiera, respaldan la toma de decisiones estratégicas y son fundamentales para la planificación financiera a corto y largo plazo. Comprender cómo crear, utilizar y analizar estos estados es fundamental para el éxito financiero de cualquier empresa.
Bibliografía: Hamlin, N.(2024). ¿Cómo funciona el Estado de Flujo del Efectivo? Definición e importancia. SAP CONCUR